청년창업 세액감면 총정리

 

창업의 꿈을 안고 계신가요? 정부는 새로운 도전을 시작하는 예비 창업자들을 위해 다양한 지원 정책을 마련하고 있습니다. 그중에서도 '청년창업 중소기업 세액감면' 제도는 초기 창업자들의 세금 부담을 크게 줄여주는 핵심적인 지원책입니다.
특히 청년 창업자의 경우, 최대 100%까지 세금을 감면받을 수 있어 창업 초기의 재정적 부담을 크게 덜 수 있습니다. 이러한 혜택을 놓치지 않고 잘 활용하기 위해서는 자세한 내용을 정확히 알아두는 것이 중요합니다.

이 가이드에서는 창업중소기업 세액감면의 모든 것을 다룹니다. 감면 대상, 업종별 예시, 신청 방법부터 자주 묻는 질문까지, 여러분의 성공적인 창업을 위한 필수 정보를 한눈에 확인하실 수 있습니다.

 

 

 

 

※ 2024년 12월 31일 전 첫 창업 사장님 대상
※ 정부 정책 및 법령 변경에 따라 내용이 달라질 수 있으니, 최신 정보 확인 필수

1. 감면대상 업종

적용 가능 업종 및 예시

제조업 식품제조업 (베이커리, 떡제조 등) 의류제조업 (의류, 가방, 액세서리 등) 가구제조업 (목재가구, 금속가구 등) 전자제품 제조 (IT기기, 전자부품 등)	통신판매업 온라인 쇼핑몰 모바일 앱 마켓 SNS 판매업 인터넷 주문 배달업
사회복지서비스업 보육시설 (어린이집 등) 노인복지시설 장애인 복지서비스 직업재활시설	건설업 주택 건설업 실내 인테리어 전기공사업 조경 공사업
음식점업 일반 음식점 카페/디저트점 푸드트럭 배달 전문점 ※ 단, 주류판매 주점 제외	스포츠 및 여가 관련 서비스업 피트니스센터 요가/필라테스 학원 실내 스포츠시설 레저스포츠 교육기관 ※ 단, 사행성 오락실 등 제외
최초 창업 인정 제외 사례 사업 승계 또는 자산 인수/매입하여 종전과 같은 사업을 하는 경우 개인사업을 법인으로 전환하는 경우 폐업 후 동종 사업 재개시 기존 사업 확장이나 다른 업종 추가

 

 

 

 

 

2. 제도 개요

• 첫 창업 세액감면
  • 개인사업자: 소득세 감면
  • 법인사업자: 법인세 감면 (최대주주/최대출자자 대상)
• 감면 기간: 최초 소득 발생 연도부터 5년
• 감면율: 50~100% (지역/나이 기준)

 

 

 

 

2. 감면 대상 및 비율

청년창업 (만 15~34세)

• 수도권과밀억제권역: 50% 감면
• 그 외 지역: 100% 감면
• 군복무자: 최대 6년 나이 제한 연장

 

일반창업 (만 35세 이상)

• 수도권과밀억제권역: 감면 없음
• 그 외 지역: 50% 감면

※ 2018년 5월 29일 이전 창업: 수도권 외 지역 3년 75%, 2년 50% 감면

 

 

 

 

3. 신청 방법

 

• 관할 세무서 세액감면신청서 제출
• 홈택스 세액감면신청서 탭에서 신청
• 신청 시기:
  • 법인세: 매년 3월
  • 소득세: 매년 5월

 

↓    ↓   세금 신고 시 아래의 서식을 다운로드하여 작성해서 제출하면 됩니다.  ↓     ↓

[별지2의2]창업 중소기업 등에 대한 감면세액계산서.hwp

0.06MB

 

 

 

 

 

4. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 이미 세금을 납부했다면?

➡️ '경정청구'를 통해 5년 이내 납부한 세금 환급 가능

Q. 창업 후 나중에 소득이 발생한 경우?

➡️ 소득 발생 연도부터 5년간 감면 적용

Q. 감면 제외 대상은?

• 현금영수증 가맹점 미가입자
• 사업용계좌 미신고 대상자 (연매출 1억5천만원 이상)
• 주점, 오락·유흥 목적 사업장

 

참고법령: 조세특례제한법

 

 

 

 

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청년창업 세액감면

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